자영업자,프리랜서 종합소득세 신고방법 총정리(2025최신판)

자영업자와 프리랜서는 회사가 아닌 본인이 직접 세금을 신고하고 납부해야 합니다

 

이때 꼭 해야 하는 것이 바로 종합소득세 신고입니다

 

종합소득세는 1년간의 소득을 모두 합산하여 매년 5월에 직접 신고하고 납부하는 세금입니다

이 글을 통해 2025년 최신 종합소득세 신고 방법을 알아보고, 절세 팁까지 자세히 소개해드리겠습니다

목차
1. 종합소득세란? (기초개념)
2. 자영업자・프리랜서 종합소득세 신고 대상
3. 종합소득세 신고 방법과 절차 (2025년 기준)
4. 종합소득세 신고 시 공제받을 수 있는 항목 총정리
5. 종합소득세 신고 주의사항

 

---

[ 1. 종합소득세란? ]

종합소득세는 1년간의 모든 소득(사업소득, 이자・배당소득, 근로소득 등)을 합산하여 납부하는 세금입니다

자영업자와 프리랜서는 주로 사업소득을 신고하게 됩니다

 

종합소득세는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고합니다. 미신고 시 가산세가 붙으니 반드시 기한을 지켜야 합니다

---

[ 2. 자영업자・프리랜서 종합소득세 신고 대상 ]

◼︎ 음식점, 카페 등 모든 개인사업자

◼︎ 디자이너, 작가, 강사, 크리에이터 등 모든 프리랜서

◼︎ 부업으로 추가 소득이 있는 직장인도 포함

---

[ 3. 종합소득세 신고 방법과 절차 (2025년 기준) ]

종합신고세 신고는 홈택스에서 직접 가능합니다

국세청 홈택스

 

◼︎ 신고 절차

1 국세청 홈택스 접속 → 공동・금융 인증서 로그인
2 신고/납부 메뉴 → 종합소득세 신고
3 사업소득 선택 → 소득・경비 입력(세무대리인 도움 가능)
4 공제 가능한 항목 입력 → 최종 세액 확인 → 신고서 제출
5 납부는 카드, 계좌이체, 가상계좌로 가능

---

[ 4. 종합소득세 신고 시 공제받을 수 있는 항목 총정리 ]

아래 항목들을 정확하게 기재해야 세금을 효과적으로 줄일 수 있습니다

 

◼︎ 공제 가능 항목

• 인건비 : 직원 급여, 일용직 비용 등
• 임차료 : 월세, 사업장 임대료
• 사업용 차량 유지비
• 재료비, 비품비, 소모품비
• 통신비, 광고비
• 사업용 대출 이자

---

[ 5. 종합소득세 신고 주의사항 ]

종합소득세 신고는 정확성과 기한 준수가 핵심이니, 소득 누락이나 증빙 부족으로 인한 불이익을 방지하고 공제 항목을 최대한 활용해 절세 효과를 누리세요

 

◼︎ 경비 영수증 보관 필수 : 5년간 보관 의무

 • 사업 관련 경비는 적격 증빙(영수증, 세금계산서 등)을 준비해야 하며, 최소 5년간 보관해야 합니다

 • 경비 증빙이 부족하면 필요경비로 인정되지 않아 세액이 증가할 수 있습니다

 

◼︎ 소득 누락 시 추징세액 발생

 • 모든 소득(근로, 사업, 금융, 임대 등)을 빠짐없이 신고해야 합니다

 • 소득 누락 시 추징세액 및 가산세가 발생하며, 고의적 누락은 최대 40% 부정 무신고 가산세가 부과될 수 있습니다

 

◼︎ 신고 기한 준수 : 최대 20% 가산세 

 • 신고 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일

 • 기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(최대 20%)와 납부지연 가산세(0.03%/일)가 부과됩니다

 

◼︎ 세액 공제 및 감면 활용

 • 소득공제(보험료, 의료비, 교욱비 등)와 세액공제(기부금, 중소기업 특별공제 등) 꼼꼼히 확인해 절세 효과를 높이세요

 

◼︎ 복식부기 및 장부 기장 의무

 • 연 매출 4,800만 원 이상인 사업자는 복식부기 의무가 있으며, 이를 준수하지 않으면 추가 가산세가 부과됩니다

 • 장부를 기장하지 않는 경우 기준경비율이나 단순경비율로 소득을 계산하지만, 세액이 더 높아질 수있습니다

 

◼︎ 지방소득세 신고 병행

 • 종합소득세 신고 후 지방소득세도 별도로 신고・납부해야 하며, 이를 놓치면 추가 가산세가 발생합니다

 

◼︎ 세무 전문가 상담 권장

 • 세법은 복잡하고 변경 가능성이 있으니, 전문가와 상담하여 실수를 방지하고 최적의 절세 방법을 찾는 것이 중요합니다

 

---

미리 준비하면 세금이 줄어듭니다!

 

자영업자와 프리랜서의 종합소득세 신고는 미리 준비하면 효과적인 절세가 가능합니다

특히 공제 항목을 꼼꼼하게 챙기면, 부담을 크게 줄일 수 있으니 꼭 기업하시기 바랍니다

---

 

 

↓2025년 최신 지방세 납부일정 및 절세 팁 아래 글에서 확인해 보세요!

2025년 최신 지방세 납부일정 및 절세 팁(납부기한, 납부방법)